Dans un article Forbes de 2021, le PDG de la start-up technologique Innovation Department, Colin Darretta, a déclaré :
« Il est crucial que chaque entrepreneur comprenne les besoins en capitaux de son activité et sache les planifier pour être capable de financer sa croissance. »
Comment connaître vos besoins en fonds de roulement pour éviter la crise de trésorerie que subissent souvent les jeunes entreprises ? En calculant le cash-flow de votre activité e-commerce.
Vous pouvez calculer votre cash-flow de deux manières : la méthode directe et la méthode indirecte.
1. La méthode directe
Pour cette méthode, vous totalisez l’ensemble de vos recettes et de vos dépenses comptant : versements des clients, paiements aux fournisseurs et salaires.
Cette méthode suppose que vous avez opté pour la comptabilité de caisse pour votre entreprise (les recettes et les dépenses ne sont comptabilisées que lorsque les espèces sont échangées). Le calcul ici est simple puisqu’il suffit de comparer les soldes d’ouverture et de clôture de vos comptes d’actifs et de passifs pour observer leur hausse ou leur baisse.
2. La méthode indirecte
Pour cette méthode, vous identifiez le bénéfice net en totalisant l’ensemble des transactions, également les scripturales.
Basé sur la comptabilité d’exercice, vous obtenez un tableau financier sur une période donnée avec vos comptes d’actifs et de passifs. Sommairement, vous partez d’un résultat net auquel vous ajoutez les mouvements financiers à venir (amortissements, stocks, etc.).
Vous cherchez ainsi à identifier les augmentations et dépréciations des comptes d’actifs et de passifs de votre entreprise, les ajouter ou retrancher à votre résultat net pour obtenir une idée précise de vos entrées et sorties d’argent.
La méthode de calcul indirecte du cash-flow est légèrement plus compliquée. Cependant, pour la plupart des entreprises e-commerce la méthode directe est inappropriée puisque ces dernières ont adopté une comptabilité d’exercice, c’est-à-dire que leur résultat est calculé lorsque les sommes sont enregistrées et non perçues.
Cela peut engendrer un écart entre le résultat net et le cash-flow réel puisque toutes les transactions enregistrées ne sont pas comptant. Il faut parfois procéder à des ajustements en calculant le cash-flow.
La méthode de calcul choisie n’affecte que vos opérations. Pour ce qui est de l’investissement et du financement, cela reste inchangé.
