A cash flow kimutatás pillanatképet ad az üzleti tevékenységed pénzügyi helyzetéről.
Elsődleges feladata megmutatni, mennyi készpénz áll rendelkezésedre, miután levonod a készpénzkiadásokat a készpénzbevételekből. Ez az információ segít felmérni, hogy képes vagy-e elegendő jövedelmet generálni az üzemeltetési tevékenységek költségeinek fedezésére. De ugyanolyan fontos, hogy a nettó készpénzáramlásod megmutatja, hogy képes vagy-e fedezni az adósságaidat vagy a kötelezettségeidet.
Ez a rész egyértelmű. Nehéz lehet eldönteni, hogy könyvelőd melyik készpénzáramlás-kimutatási számítási módszert alkalmazta – közvetlen vagy közvetett készpénzáramlás.
Mindegyik típusú készpénzáramlás-kimutatás más-más információt tár fel az üzletedről. Természetesen a legegyszerűbb módja annak, hogy megtudd, melyik készpénzszámítást használta a könyvelőd, ha megkérdezed őket. Elmondják neked, milyen típusú kimutatást nézel, és rengeteg betekintést adnak, mit jelentenek a számok.
De ha te magad vezeted a könyveket, itt elmagyarázzuk a közvetlen és közvetett számítási módszerek közötti különbségeket. Ezután eldöntheted, melyik működik legjobban a vállalkozásod számára.