9. 9. 2022
Pokud už nějakou dobu provozujete vlastní podnikání, pravděpodobně jste obeznámeni s pojmy jako počáteční a konečný zůstatek. Ale pokud jste právě založili nový podnik, nebo se poprvé ponořujete do účetnictví, může to být poprvé, co se s těmito pojmy setkáváte.
S ohledem na to tady máte všechno, co potřebujete vědět o svém konečném zůstatku – včetně toho, co to je, jak ho vypočítat a proč je důležitý pro vaše podnikání.
Konečný zůstatek je kladná nebo záporná částka, která zůstane na účtu na konci určitého období, například posledního dne v měsíci. Jednoduché, že?
Ale stojí za to si všimnout, že existují klíčové rozdíly mezi konečnými zůstatky v bankovnictví a účetnictví. Zde je podrobnější pohled na to, co to znamená.
V bankovnictví je závěrečný zůstatek opravdu jednoduchý: je to pozitivní nebo negativní bankovní zůstatek na konci určitého období, ať už je to den, měsíc nebo rok. Díky tomu je také snadné jej spočítat – stačí zkontrolovat svůj bankovní výpis. Obvykle najdete svůj závěrečný zůstatek uvedený na začátku bankovních výpisů, což vám umožní zjistit, kolik peněz máte k dispozici.
Jedním z důvodů, proč může být tento závěrečný zůstatek odlišný od závěrečného zůstatku v účetnictví, je to, že se týká nevyřízených transakcí. I když váš bankovní závěrečný zůstatek nemusí zahrnovat žádné nevyřízené transakce, tyto transakce by byly zahrnuty v vašem účetním závěrečném zůstatku.
V účetnictví závěrečný zůstatek označuje částku peněz, která je k dispozici vaší firmě na konci konkrétního účetního období. Účetní období závisí na tom, jak vaše společnost sleduje své finance, ale může to být den, týden, měsíc, čtvrtletí nebo rok.
Na rozdíl od osobního bankovnictví je závěrečný zůstatek v účetnictví vypočítán pouze tehdy, když jsou zaznamenány všechny vaše transakce za toto období. Jakmile je každá transakce zaznamenána, závěrečný zůstatek se vypočítá zjištěním rozdílu mezi kredity a debety vaší společnosti. Ať už je rozdíl jakýkoliv, ať už je kladný nebo záporný, to je váš závěrečný zůstatek.
Váš závěrečný zůstatek se pak přenáší do dalšího účetního období, kde se stane vaším počátečním zůstatkem. V účetních výkazech může být tento zůstatek označen jako 'c/f' (přeneseno dál).
Pokud používáte účetní software, váš konečný a počáteční zůstatek se vypočítá automaticky. Ale pokud si účty udržujete sami, budete to muset vypočítat pomocí vzorce. Naštěstí je to stále opravdu jednoduché.
Pro výpočet svého konečného zůstatku budete potřebovat pár různých hodnot:
Vaše počáteční zůstatek na začátku tohoto účetního období.
Vaše příjmy z tohoto účetního období (to je váš debet). Příjmy mohou zahrnovat věci jako prodeje, dlužníky a půjčky.
Vaše výdaje z tohoto účetního období (to je váš kredit). Výdaje mohou zahrnovat platy, věřitele a náklady, jako jsou poplatky za předplatné, náklady na kancelář atd.
Jakmile máte tyto hodnoty připravené, stačí jen sečíst váš počáteční zůstatek a vaše příjmy, a pak odečíst vaše výdaje. Takže pokud jste začali účetní období s počátečním zůstatkem 15 000 €, a vydělali jste 20 000 € v tomto období, zatímco jste utratili 10 000 €, váš vzorec pro konečný zůstatek je: 15 000 € + 20 000 € – 10 000 € = 25 000 €.
Rozdíl mezi tím, co jste vydělali (váš debet), a tím, co jste utratili (váš kredit) v účetním období, je znám jako váš čistý peněžní tok. Takže další způsob, jak zjistit konečný zůstatek vaší společnosti, je jednoduše přidáním vašeho čistého peněžního toku k vašemu počátečnímu zůstatku. Snadné!
Ať už jste malý startup nebo zavedená značka, konečné zůstatky jsou pro každé podnikání neuvěřitelně důležité. Ačkoliv jsou i jiné metriky také důležité, váš konečný zůstatek vám poskytuje snadný způsob, jak vidět, jak si vaše podnikání vede. Například pokud máte negativní konečný zůstatek na konci vašeho účetního období, možná utrácíte příliš mnoho nebo nevyděláváte dost.
Také můžete tento zůstatek porovnat s konečnými zůstatky z předchozích účetních období, což vám umožní identifikovat trendy a vidět, zda se vaše zůstatky postupem času zvyšují. Pravidelným kontrolováním těchto zůstatků budete schopni udržovat vaše podnikání na správné cestě.
Nicméně, aby byl váš konečný zůstatek nějak užitečný, musí být přesný. Proto je důležité sledovat každou jednotlivou transakci, kterou vaše firma provede, ať už jde o příchozí nebo odchozí. Můžete to dělat ručně přes pokladní knihu nebo tabulku, ale většina rostoucích podniků automatizuje proces pomocí svého účetního software. Mít přesný konečný zůstatek je také důležité pro věci jako je odsouhlasení.
Unaveni z ručního zaznamenávání vašich transakcí? Nemusíte se tím trápit. S Mollie jako vaším poskytovatelem platebních služeb můžete exportovat všechna data o transakcích do vašeho preferovaného účetního softwaru – usnadníte si tak vyrovnávání jako nikdy předtím. Nebo automatizujte celý proces pomocí našich integrací s vaší oblíbenou účetní aplikací.
Více novinek
Mollie Capital has provided over €250M in funding to European businesses. Discover how fast, flexible funding can help you seize growth opportunities.
We’re moving beyond payments to fix money management. Discover the story behind the Mollie Business Account and how our unified platform supports Europe's ambitious businesses.
As your business grows, so does complexity. The Mollie business account is a truly integrated financial engine designed to power growth and simplify finance.
You run your business on fast, modern tools. So why does your business account feel like it’s stuck in the past? It's time for a change.
Nikdy nezmeškejte žádnou novinku. Dostávejte produktové novinky, zprávy a příběhy zákazníků přímo do své schránky.
