Če že nekaj časa vodite svoje podjetje, verjetno poznate izraze, kot sta začetno in končno stanje. Če pa ste pravkar začeli novo podjetje ali se prvič poglabljate v računovodstvo, je to morda prvič, da ste se srečali s temi izrazi.
S tem v mislih je tukaj vse, kar morate vedeti o svojem končnem stanju – vključno s tem, kaj je, kako ga izračunati in zakaj je pomembno za vaše podjetje.
Končno stanje je pozitiven ali negativen znesek, ki ostane na računu ob koncu določenega obdobja, na primer zadnji dan v mesecu. Preprosto, kajne?
A vredno je omeniti, da obstaja nekaj ključnih razlik med končnimi stanji v bančništvu in končnimi stanji v računovodstvu. Poglejmo si podrobneje, kaj to pomeni.
V bančništvu je končno stanje res preprosto: to je pozitivno ali negativno stanje na računu ob koncu določenega obdobja, pa naj bo to dan, mesec ali leto. Zato ga je tudi enostavno izračunati – vse, kar moraš storiti, je preveriti svoj bančni izpisek. Končno stanje običajno najdeš na vrhu bančnih izpiskov, kjer ti pokaže, koliko denarja imaš na voljo.
Eden od razlogov, zakaj se to končno stanje lahko razlikuje od končnega stanja v računovodstvu, so še neporavnane transakcije. Čeprav tvoje bančno končno stanje morda ne upošteva nobenih še neporavnanih transakcij, bi bile te vključene v tvoje računovodsko končno stanje.
V računovodstvu se zaključno stanje nanaša na znesek denarja, ki je vašemu podjetju na voljo ob koncu določenega obračunskega obdobja. Obračunsko obdobje je odvisno od tega, kako vaše podjetje spremlja svoje finance, lahko pa gre za dan, teden, mesec, četrtletje ali leto.
Za razliko od osebnega bančništva se zaključno stanje v računovodstvu izračuna šele, ko so zabeležene vse vaše transakcije za to obdobje. Ko je zabeležena vsaka transakcija, se zaključno stanje izračuna tako, da se ugotovi razlika med kreditnimi in debetnimi postavkami vašega podjetja. Kakršna koli je ta razlika, naj bo pozitivna ali negativna, to je zaključno stanje vašega podjetja.
Vaše zaključno stanje se nato prenese v naslednje obračunsko obdobje, kjer postane vaše začetno stanje. V vaših računovodskih izkazih se lahko to stanje označuje tudi s ‘c/f’ (preneseno naprej).
Če uporabljaš računovodsko programsko opremo, bosta tvoje končno in začetno stanje samodejno izračunana. Če pa račune urejaš sam, boš to moral izračunati s formulo. Na srečo je vse skupaj res preprosto.
Za izračun končnega stanja boš potreboval nekaj različnih podatkov:
Tvoje začetno stanje z začetka tega obračunskega obdobja.
Tvoji prihodki v tem obračunskem obdobju (to je tvoj debet). Prihodki lahko vključujejo stvari, kot so prodaja, dolžniki in posojila.
Tvoji odhodki v tem obračunskem obdobju (to je tvoj kredit). Odhodki lahko vključujejo plače, upnike in stroške, kot so naročnine, stroški pisarne itd.
Ko imaš te podatke pripravljene, moraš le sešteti začetno stanje in prihodke ter nato odšteti odhodke. Če si torej obračunsko obdobje začel z začetnim stanjem 15.000 €, v tem obdobju zaslužil 20.000 € in zapravil 10.000 €, je tvoja formula za končno stanje: 15.000 € + 20.000 € – 10.000 € = 25.000 €.
Razlika med tem, kar si zaslužil (tvoj debet), in tem, kar si porabil (tvoj kredit), v obračunskem obdobju se imenuje neto denarni tok. Zato lahko končno stanje svojega podjetja izračunaš tudi tako, da k začetnemu stanju preprosto prišteješ neto denarni tok. Enostavno!
Ne glede na to, ali ste majhen startup ali uveljavljena blagovna znamka, so končna stanja izjemno pomembna za vsako podjetje. Čeprav so pomembni tudi drugi kazalniki, vam končno stanje omogoča preprost vpogled v to, kako posluje vaše podjetje. Na primer, če imate ob koncu obračunskega obdobja negativno končno stanje, morda porabljate preveč ali pa ne zaslužite dovolj.
To stanje lahko primerjate tudi s končnimi stanji iz preteklih obračunskih obdobij, kar vam pomaga prepoznati trende in videti, ali se vaša stanja sčasoma povečujejo. Če ta stanja redno preverjate, boste lahko svoje podjetje držali na pravi poti.
Vendar pa mora biti znesek vašega končnega stanja natančen, da vam sploh koristi. Zato je pomembno, da spremljate vsako posamezno transakcijo, ki jo vaše podjetje opravi, ne glede na to, ali gre za priliv ali odliv. To lahko storite ročno prek blagajniške knjige ali preglednice, vendar večina rastočih podjetij postopek avtomatizira s svojo računovodsko programsko opremo. Natančno končno stanje je pomembno tudi za stvari, kot je usklajevanje.
Ste naveličani ročnega beleženja svojih transakcij? Brez skrbi. Z Mollie kot vašim ponudnikom plačilnih storitev lahko izvozite vse podatke o transakcijah v svojo najljubšo računovodsko programsko opremo – uskladitev bo lažja kot kadarkoli prej. Ali pa celoten postopek avtomatizirajte z našimi integracijami z vašo najljubšo računovodsko aplikacijo.
Več posodobitev
Nikoli ne zamudite posodobitve. Prejemajte posodobitve izdelkov, novice in zgodbe strank neposredno v svoj nabiralnik.
