V roce 2021 v článku Forbes ředitel technologicky zaměřeného startupového studia Innovation Department Colin Darretta říká:
„Je naprosto zásadní, aby každý podnikatel chápal, jaké jsou potřeby jeho pracovního kapitálu, a plánoval dopředu, aby zajistil svou schopnost financovat růst.“
Ale jak zjistit své požadavky na pracovní kapitál a vyhnout se „katastrofálnímu nedostatku hotovosti, který často postihuje začínající firmy?“ To lze zjistit výpočtem peněžního toku vašeho ecommerce podnikání.
Svůj peněžní tok můžete vypočítat dvěma metodami: přímou metodou a nepřímou metodou.
1. Přímá metoda peněžního toku
Pod touto metodou sečtete všechny různé hotovostní platby a příjmy, včetně hotovosti obdržené od zákazníků, hotovosti vyplacené dodavatelům a mezd.
Předpokládejme, že vaše podnikání používá metodu účtování v hotovosti (příjmy a výdaje jsou uznány pouze tehdy, když je hotovost přijata nebo vyplacena). V takovém případě můžete snadno vypočítat tyto údaje pomocí počátečních a konečných zůstatků různých účtů aktiv a pasiv a zkoumáním čistého poklesu nebo nárůstu.
2. Nepřímá metoda peněžního toku
Pod touto metodou upravíte čistý příjem přičtením nebo odečtením rozdílů, které vznikly z nehotovostních transakcí.
Vaše nehotovostní položky se projeví ve změnách aktiv a pasiv vaší společnosti na vaší rozvaze z jednoho období na druhé. V podstatě začnete s čistým příjmem z výkazu zisků a ztrát a poté upravíte pro zohlednění akumulací provedených během určitého období (např. odpisy, pohledávky, zásoby).
Musíte identifikovat čisté nárůsty a poklesy na účtech aktiv a pasiv vaší společnosti, které se přičtou nebo odečtou od hodnoty čistého příjmu, což dává přesný příliv a odliv hotovosti.
Nepřímá metoda peněžního toku je sice přiznaně složitější než přímá metoda peněžního toku, ale většina ecommerce podniků nemůže používat přímou metodu peněžního toku, protože používají metodu akruálního účtování, což znamená, že jejich příjmy jsou účtovány, když jsou získány, nikoliv když jsou přijaty.
To způsobuje nesoulad mezi čistým příjmem a skutečným peněžním tokem, protože ne všechny transakce v čistém příjmu ve výkazu zisků a ztrát ukazují skutečné hotovostní položky. Proto bude nutné přehodnotit určité položky při výpočtu peněžního toku z provozní činnosti.
Výběr mezi přímým a nepřímým peněžním tokem ovlivňuje pouze vaše provozní činnosti. Ostatní dvě sekce – investiční činnosti a finanční činnosti – zůstávají stejné.
