Ihr Steuerberater wählt in der Regel die Cashflow-Methode, die für Ihre Unternehmensgröße und Berichtsziele am besten geeignet ist. Doch falls Sie selbst die Methode wählen oder die einzelnen Methoden besser verstehen möchten, sind hier einige Faktoren, die Sie berücksichtigen sollten:

Direkter Cashflow

Da mit jeder Bargeldtransaktion ein neuer Datensatz generiert wird, ist die direkte Methode eine transparente Wiedergabe Ihres Cashflows. Die Cashflow-Analyse ist bei der direkten Methode detaillierter, was allerdings das Berichtswesen sehr zeitaufwändig macht. Insbesondere dann, wenn Ihr Unternehmen große Mengen an geringwertigen Gütern verkauft.

Sich für die direkte Cashflow-Methode zu entscheiden, kann sinnvoll sein, da sich mit ihr potenzielle Cashflow-Investitionen und die möglichen Auswirkungen steigender Barausgaben einfacher vorhersagen lassen. Zudem gibt sie an, wo Sie Kosten reduzieren und sich auf prognostizierte negative Cashflow-Perioden vorbereiten können.

Indirekter Cashflow

Mit der indirekten Methode können Sie den Cashflow und Ihren Nettogewinn miteinander vergleichen, den Eingang von Barmitteln klären und Einnahmen erfassen. Gibt es einen Zeitraum, in dem der Nettogewinn und der Abschlusssaldo nicht übereinstimmen, dann finden Sie hier den Grund dafür.

Da alles auf dem Nettogewinn aus der GuV Ihres Unternehmens aufbaut, bekommen Sie schneller eine Übersicht über Ihren Cashflow. Auch wenn dies nicht so genau ist wie die direkte Methode, da Sie mit Schätzungen rechnen, sollte das Ergebnis dennoch präzise genug sein.

Falls Ihr Unternehmen über zahlreiche Investitionen, Kredite oder Vermögenswerte verfügt, verwenden Sie vermutlich die indirekte Methode. Wahrscheinlich nutzen Sie auch die sogenannte periodengerechte Buchführung, Das heißt, dass Sie Einnahmen und Ausgaben erst zu dem Zeitpunkt erfassen, wenn diese vereinbart werden, und nicht erst bei Zahlungsaus- bzw. ‑eingang. Haben Sie Zahlungsziele von 60 oder 90 Tagen, dann ist viel Geld „in der Schwebe“, auch wenn es auf dem Papier bereits verbucht ist.

Am Ende kommen beide Methoden auf ein ähnliches Ergebnis.