I en Forbes-artikel från 2021 säger Colin Darretta, VD för den teknologiskt drivna startup-studion Innovation Department:
"Det är helt avgörande att varje entreprenör förstår vad deras verksamhets rörelsekapitalbehov är och planerar i förväg för att säkerställa deras förmåga att finansiera tillväxt."
Men hur tar du reda på ditt behov av rörelsekapital och undviker den "katastrofala likviditetskris det ofta är för nystartade företag?" Genom att beräkna ditt e-handelsföretags kassaflöde.
Du kan beräkna ditt kassaflöde med två metoder: den direkta metoden och den indirekta metoden.
1. Direkt kassaflödesmetod
Under denna metod summerar du alla olika kontanta betalningar och inkomster, inklusive kontanter mottagna från kunder, kontanter betalade till leverantörer och löner.
Anta att ditt företag använder kassabokföringsmetoden (intäkter och kostnader erkänns endast när kontanter tas emot eller betalas ut). I så fall kan du enkelt beräkna dessa siffror genom att använda början och slutet saldon av olika tillgångs- och skuldkonton och undersöka den netto minskningen eller ökningen.
2. Indirekt kassaflödesmetod
Under denna metod justerar du nettoinkomsten genom att lägga till eller dra av skillnader som uppstår från icke-kontanta transaktioner.
Dina icke-kontanta poster kommer att visa sig i förändringarna i företagets tillgångar och skulder på din balansräkning från en period till nästa. I princip börjar du med en nettoinkomst från resultaträkningen och justerar sedan för att anpassa periodiseringar som gjorts under en specifik period (t.ex. avskrivningar, kundfordringar, lager).
Du måste identifiera nettoökningarna och minskningarna i ditt företags tillgångs- och skuld konton, som kommer att läggas till eller tas bort från nettoinkomsten, vilket ger ett korrekt kassainflöde och kassautflöde.
Visserligen är den indirekta kassaflödesmetoden något mer komplicerad än direkt kassaflöde. Men de flesta e-handelsföretag kan inte följa den direkta kassaflödesmetoden eftersom de använder periodiseringsbokföring, vilket innebär att deras intäkter redovisas när de tjänas in snarare än när de tas emot.
Detta orsakar en avkoppling mellan nettoinkomst och faktiskt kassaflöde eftersom inte alla transaktioner i nettoinkomsten på resultaträkningen visar faktiska kontantposter. Därför måste du omvärdera vissa poster när du beräknar kassaflöde från verksamheten.
Att välja mellan direkt och indirekt kassaflöde påverkar endast dina operativa aktiviteter. De andra två avsnitten – investeringsaktiviteter och finansierings aktiviteter – förblir desamma.
