In un articolo di Forbes del 2021, il CEO dello studio di startup tech Innovation Department, Colin Darretta, dice:
“È assolutamente fondamentale che ogni imprenditore capisca quali sono le esigenze di capitale circolante della propria attività e pianifichi in anticipo per garantire la capacità di finanziare la crescita.”
Ma come scopri i requisiti del tuo capitale circolante ed eviti la “crisi di liquidità catastrofica che spesso colpisce le imprese nelle prime fasi?“ Calcolando il flusso di cassa della tua attività di ecommerce.
Puoì calcolare il tuo flusso di cassa usando due metodi: il metodo diretto e il metodo indiretto.
1. Metodo del flusso di cassa diretto
Con questo metodo, sommi tutti i diversi pagamenti e ricevute di cassa, inclusi i contanti ricevuti dai clienti, i contanti pagati ai fornitori e i salari.
Supponi che la tua attività utilizzi il metodo contabile per cassa (i ricavi e le spese sono riconosciuti solo quando il denaro viene ricevuto o pagato). In tal caso, puoi calcolare facilmente queste cifre usando i saldi iniziali e finali dei diversi conti patrimoniali e passività ed esaminando la diminuzione o l’aumento netto.
2. Metodo del flusso di cassa indiretto
Con questo metodo, regoli l'utile netto aggiungendo o sottraendo le differenze derivanti da transazioni non monetarie.
I tuoi elementi non monetari appariranno nei cambiamenti dei beni e delle passività della società nel tuo bilancio da un periodo all'altro. Fondamentalmente, inizi con un utile netto dal conto economico e poi lo aggiusti per accomodare le competenze fatte durante un periodo specifico (ad esempio, ammortamenti, crediti, inventario).
Devi identificare gli aumenti e le diminuzioni nette nei conti patrimoniali e di passività della tua azienda, che verranno aggiunti o rimossi dalla cifra dell'utile netto, fornendo un afflusso di cassa e deflusso di cassa accurato.
Ammettiamolo, il metodo del flusso di cassa indiretto è leggermente più complicato rispetto al flusso di cassa diretto. Ma la maggior parte delle attività ecommerce non può seguire il metodo diretto perché utilizza il metodo contabile delle competenze, il che significa che i ricavi sono contabilizzati quando sono guadagnati piuttosto che quando vengono ricevuti.
Questo causa una discrepanza tra l'utile netto e il flusso di cassa effettivo perché non tutte le transazioni nell'utile netto nel conto economico mostrano elementi di cassa effettivi. Pertanto, dovrai rivalutare alcuni elementi durante il calcolo del flusso di cassa dalle operazioni.
Scegliere tra flusso di cassa diretto e indiretto influenza solo le tue attività operative. Le altre due sezioni – attività di investimento e attività di finanziamento – rimangono le stesse.
