9. 9. 2022
Ak už nejaký čas prevádzkujete vlastný podnik, pravdepodobne ste oboznámení s pojmami ako počiatočný a konečný zostatok. Ale ak ste práve začali nový podnik, alebo sa prvýkrát zaoberáte účtovníctvom, môže to byť prvýkrát, čo ste sa s týmito pojmami stretli.
S ohľadom na to, tu je všetko, čo potrebujete vedieť o svojom konečnom zostatku – vrátane toho, čo to je, ako ho vypočítať a prečo je dôležitý pre váš podnik.
Koncový zostatok je kladná alebo záporná suma, ktorá zostáva na účte na konci určitého obdobia, napríklad posledný deň v mesiaci. Jednoduché, však?
Treba si však všimnúť, že medzi koncovými zostatkami v bankovníctve a účtovníctve existuje niekoľko kľúčových rozdielov. Tu je podrobnejší pohľad na to, čo to znamená.
V bankovníctve sú konečné zostatky veľmi jednoduché: je to kladný alebo záporný bankový zostatok na konci určitého obdobia, či už ide o deň, mesiac alebo rok. Preto je tiež ľahké ho vypočítať – stačí skontrolovať váš bankový výpis. Svoj konečný zostatok zvyčajne nájdete uvedený v hornej časti vašich bankových výpisov, aby ste vedeli, koľko peňazí máte k dispozícii.
Jedným z dôvodov, prečo môže byť tento konečný zostatok odlišný od účtovného konečného zostatku, je ten, že ide o neuhradené transakcie. Aj keď váš bankový konečný zostatok nemusí zahŕňať žiadne neuhradené transakcie, tieto transakcie by boli zahrnuté vo vašom účtovnom konečnom zostatku.
V účtovníctve sa konečný zostatok vzťahuje na sumu peňazí, ktorá je k dispozícii pre váš podnik na konci konkrétneho účtovného obdobia. Účtovné obdobie závisí od toho, ako vaša spoločnosť sleduje svoje financie, ale môže byť deň, týždeň, mesiac, štvrťrok alebo rok.
Na rozdiel od osobného bankovníctva sa konečný zostatok v účtovníctve vypočíta iba vtedy, keď sú zaznamenané všetky vaše transakcie za dané obdobie. Po zaznamenaní všetkých transakcií sa konečný zostatok vypočíta vyhodnotením rozdielu medzi kreditmi a debetmi vašej spoločnosti. Akýkoľvek je rozdiel, či už je to kladná alebo záporná suma, je to konečný zostatok vášho podniku.
Váš konečný zostatok sa potom prevádza do nasledujúceho účtovného obdobia, kde sa stáva vaším otváracím zostatkom. Vo vašich účtovných výkazoch môže byť tento zostatok uvedený ako ‘c/f’ (carried forward).
Ak používate účtovný softvér, vaše konečné a počiatočné stavy budú automaticky vypočítané za vás. Ale ak si spravujete účty sami, budete musieť toto všetko vypočítať pomocou vzorca. Našťastie, je to stále veľmi jednoduché.
Na výpočet konečného stavu budete potrebovať niekoľko rôznych hodnôt:
Váš počiatočný stav na začiatku tohto účtovného obdobia.
Vaše príjmy z tohto účtovného obdobia (toto je váš debet). Príjmy môžu zahŕňať veci ako predaj, dlžníkov a pôžičky.
Vaše výdavky z tohto účtovného obdobia (toto je váš kredit). Výdavky môžu zahŕňať platy, veriteľov a náklady, ako sú poplatky za predplatné, kancelárske náklady, atď.
Keď budete mať tieto hodnoty pripravené, stačí len sčítať váš počiatočný stav a vaše príjmy, potom odpočítať vaše výdavky. Takže, ak ste začali účtovné obdobie s počiatočným stavom 15 000 €, a v tom období ste zarobili 20 000 € a minuli 10 000 €, váš vzorec na konečný stav je: 15 000 € + 20 000 € – 10 000 € = 25 000 €.
Rozdiel medzi tým, čo ste zarobili (váš debet) a tým, čo ste minuli (váš kredit) v účtovnom období je to, čo je známe ako váš čistý peňažný tok. Takže, ďalší spôsob, ako vypočítať konečný stav vašej spoločnosti, je jednoducho pridať váš čistý peňažný tok k vášmu počiatočnému stavu. Jednoduché!
Či už ste malý startup alebo zavedená značka, záverečné zostatky sú neuveriteľne dôležité pre každé podnikanie. Aj keď sú iné metriky tiež dôležité, váš záverečný zostatok vám poskytuje jednoduchý spôsob, ako vidieť, ako sa vašej firme darí. Napríklad, ak máte na konci účtovného obdobia záporný záverečný zostatok, možno míňate príliš veľa alebo nezarábate dosť.
Rovnako môžete tento zostatok porovnať so záverečnými zostatkami z predchádzajúcich účtovných období, čo vám umožňuje identifikovať trendy a vidieť, či sa vaše zostatky časom zvyšujú. Pravidelným kontrolovaním týchto zostatkov budete schopní udržať vaše podnikanie na správnej ceste.
Avšak, aby váš záverečný zostatok bol užitočný, musí byť presný. Preto je dôležité sledovať každú jednu transakciu, ktorú vaša spoločnosť vykoná, či už príjmovú alebo výdavkovú. Môžete to urobiť manuálne prostredníctvom pokladničnej knihy alebo tabuľky, ale väčšina rastúcich podnikov automatizuje tento proces pomocou svojho účtovného softvéru. Mať presný záverečný zostatok je tiež dôležité pre veci ako uzávierka účtov.
Unavárenia z ručného zaznamenávania transakcií? Nemusíte sa trápiť. S Mollie ako poskytovateľom platobných služieb môžete exportovať všetky svoje údaje o transakciách pre váš preferovaný účtovný softvér – čím je zladenie jednoduchšie ako kedykoľvek predtým. Alebo automatizujte celý proces pomocou našich integrácií s vašou obľúbenou účtovnou aplikáciou.
Viac aktualizácií
Mollie Capital has provided over €250M in funding to European businesses. Discover how fast, flexible funding can help you seize growth opportunities.
We’re moving beyond payments to fix money management. Discover the story behind the Mollie Business Account and how our unified platform supports Europe's ambitious businesses.
As your business grows, so does complexity. The Mollie business account is a truly integrated financial engine designed to power growth and simplify finance.
You run your business on fast, modern tools. So why does your business account feel like it’s stuck in the past? It's time for a change.
Nikdy nezmeškajte aktualizáciu. Dostávajte aktualizácie produktov, novinky a príbehy zákazníkov priamo do vášho inboxu.
