Comprendre un tableau de flux de trésorerie en e-commerce

Familie & Finanzen: So gehen Familien in Deutschland mit Geld umFamilie & Finanzen: So gehen Familien in Deutschland mit Geld um
Nick Knuppe
Head of Product Marketing
Spécialiste du marketing centré sur le client et perfectionniste du Go-To-Market.

Comprendre et savoir lire votre tableau de flux de trésorerie vous aidera à préserver la santé financière de votre entreprise et à vous assurer que vous avez suffisamment de liquidités sur votre compte en banque. Selon la Barclays, trois petites entreprises sur cinq (58%) attendent le règlement de factures impayées rien qu’au Royaume-Uni. Ces retards de paiement peuvent mettre en danger certaines entreprises.

Pour vous aider à garder le contrôle sur vos finances, nous vous expliquons pourquoi il est vital pour votre entreprise de conserver une trésorerie saine. Comment lire un tableau de flux de trésorerie et que faire si votre trésorerie s’amenuise.

Qu’est-ce qu’un flux de trésorerie en e-commerce ?

Votre trésorerie est le montant de liquidités dont dispose votre entreprise sur son compte en banque une fois toutes les dépenses réglées. Un tableau de flux de trésorerie indique les mouvements de trésorerie sur une période donnée : sur un mois, un trimestre ou une année. C’est l’un des meilleurs moyens pour évaluer la santé financière de votre entreprise et établir des prévisions.

Si vous avez suffisamment de liquidités, vous pouvez régler des dépenses imprévues sans recourir à un prêt, investir dans une nouvelle technologie, bénéficier de tarifs plus avantageux en achetant en gros et élaborer des stratégies à long terme pour développer votre activité.

Avec un flux de trésorerie positif, vous êtes mieux armé face aux imprévus et pouvez saisir de nouvelles opportunités plus facilement.

Comment lire un tableau de flux de trésorerie ? 

Tous les logiciels de comptabilité permettent d’établir un tableau de flux de trésorerie, ce qui est particulièrement pratique si vous gérez vous-même la comptabilité de votre entreprise. Si vous avez un comptable, demandez-lui de vous montrer votre tableau de flux de trésorerie. Apprendre à lire et à interpréter ce document vous sera très utile dans la conduite de votre activité.

Composantes d’un tableau de flux de trésorerie

Voici les différents éléments que vous devriez retrouver dans votre tableau de flux de trésorerie.

  • Solde d’ouverture : il s’agit du solde de trésorerie dont vous disposez au début de la période comptable (mois, trimestre, année…).

  • Activités d'exploitation : il s’agit du montant de liquidités que votre activité génère. Pour une entreprise de e-commerce, il s’agit de l’argent généré par la vente de vos produits. N’oubliez pas : la trésorerie, ce n’est pas seulement l’argent qui rentre dans les caisses. Ça, c’est le chiffre d’affaires. L’excédent brut d’exploitation, en revanche, c’est le chiffre d’affaires moins les dépenses. Pour la plupart des activités de e-commerce, les activités d’exploitation en disent long sur la santé de votre entreprise.

  • Activités d'investissement : ici, vous trouverez toutes les informations concernant les investissements effectués par votre entreprise, comme l’achat ou la vente d’équipements, d’actifs immobiliers ou boursiers. Encore une fois, le solde présenté ici représente les encaissements moins les décaissements.

  • Activités de financement : peu d’entreprises de e-commerce sont concernées par les activités de financement. Mais si c’est votre cas, c’est dans cette section qu’apparaissent les fonds versés par vos investisseurs ou votre banque, les dividendes payés aux actionnaires et le remboursement de la dette principale. (Le paiement des intérêts apparaît dans les charges d’exploitation.)

  • Solde de clôture : il s’agit du solde de trésorerie dont vous disposez à la fin de la période comptable, après prise en compte de toutes les activités listées ci-dessus.

Comment interpréter un tableau des flux de trésorerie ?

Il est préférable que votre solde de trésorerie soit plus élevé à la fin de la période comptable qu’au début.

Il existe toutefois des exceptions à cette règle. Si vous venez d’étendre votre activité, par exemple. Acheter un stock de nouveaux produits ou partir à la conquête d’un nouveau marché peut faire grimper vos dépenses d’investissement et réduire votre solde de clôture. Pour autant, cela ne signifie pas que votre entreprise est en danger, mais simplement que vous avez dû augmenter vos dépenses temporairement. Tant que ces coûts additionnels sont compensés par une augmentation des ventes, il n’y a pas lieu de s’inquiéter. 

En revanche, si votre solde de clôture ne suffit pas à couvrir vos activités d’exploitation et que ce déséquilibre n’est pas le résultat d’une stratégie commerciale, la situation est plus inquiétante. Si vous ne remédiez pas au problème en dopant vos ventes, vous pourriez bientôt avoir du mal à régler vos dépenses de marketing et à payer vos fournisseurs et employés.

Comment optimiser vos flux de trésorerie

Si vous êtes prestataire de services, la gestion des flux de trésorerie est relativement simple. Vous vendez un service, effectuez votre prestation, puis déduisez les dépenses engagées pour le projet.

La gestion des flux de trésorerie pour les entreprises de e-commerce est un peu plus complexe. Vous devez prendre en compte les coûts de stockage de votre marchandise, les frais de livraison, les produits endommagés ou défectueux, les retours, etc. Tous ces éléments peuvent sérieusement entamer vos réserves de trésorerie.

Maîtrisez vos paiements

La meilleure façon d’optimiser vos flux de trésorerie est d'accélérer votre cycle de paiement. Dans la mesure du possible, demandez à vos clients d’effectuer des paiements récurrents et de vous payer sous 30 jours. Si vos clients vous paient sous 30 jours au lieu de 60 ou 90 jours, vous recevez votre argent plus rapidement.

Faites de même pour vos fournisseurs. De nombreuses entreprises essaient de retarder au maximum le paiement de leurs factures pour garder le plus de liquidités possible sur leurs comptes. Mais cela ne sert pas à grand-chose. En effet, l’argent qui est déjà alloué au paiement d’une facture ne peut pas être utilisé par ailleurs. Tâchez donc de payer vos fournisseurs rapidement pour que votre tableau de flux de trésorerie soit aussi précis et fidèle à la réalité que possible.

Maîtrisez vos stocks

La maîtrise des stocks est essentielle pour conserver une trésorerie saine. Si votre entreprise se retrouve à court de liquidités, pensez à solder certains articles pour générer du cash avec votre inventaire. Au moment de vous réapprovisionner, demandez-vous s’il serait plus judicieux de payer un peu moins par unité de stockage en passant une commande moins importante.

Il peut être tentant d’accumuler des stocks importants pour ne jamais être en rupture. Toutefois, cette méthode entraîne une immobilisation de capitaux. Pour honorer les commandes de vos clients sans réduire vos liquidités, mieux vaut optimiser soigneusement vos niveaux de stocks.

C’est pourquoi la plupart des grandes entreprises sont passées à la méthode du juste-à-temps (JAT). Le JAT est une méthode d’approvisionnement qui consiste à s’assurer que les matériaux nécessaires soient livrés au moment même où la production doit commencer. Ainsi, les entreprises réduisent les déchets et les coûts en ne commandant que ce dont elles ont besoin quand elles en ont besoin.

Prenez votre trésorerie en main

Diriger une société n’est pas une mince affaire, mais comprendre les flux de trésorerie de votre entreprise est essentiel à son succès. Cela peut vous aider à préparer l’avenir et à prendre des décisions éclairées quant à la conduite de vos activités. En prenant le temps de comprendre le fonctionnement de vos flux de trésorerie, ou en vous associant à des sociétés qui peuvent vous aider à gérer votre trésorerie en toute simplicité, vous vous engagez sur la voie du succès. 

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Chez Mollie, notre ambition est d’aider toutes les entreprises à se développer. Grâce à notre solution de paiement tout-en-un, vous pouvez activer les paiements anticipés et les paiements récurrents et accéder à toutes les informations nécessaires au maintien d’une trésorerie saine. 

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