В статия на Forbes от 2021 г. Колин Дарета, CEO на технологично подсиленото startup студио Innovation Department, казва:
„Изключително важно е всеки предприемач да разбира какви са нуждите на бизнеса му от оборотен капитал и да планира предварително, за да си осигури възможност да финансира растежа.“
Но как да разберете изискванията си за оборотен капитал и да избегнете „катастрофалния недостиг на парични средства, който това често е за бизнеси в ранна фаза?“ Като изчислите паричния поток на вашия бизнес за електронна търговия.
Можете да изчислите паричния си поток по два метода: директен и индиректен метод.
1. Директен метод за паричен поток
При този метод събирате всички различни парични плащания и постъпления, включително получени от клиенти пари, платени на доставчици пари и заплати.
Да предположим, че вашият бизнес използва счетоводния метод на касова основа (приходите и разходите се признават само когато парите са получени или изплатени). В такъв случай можете лесно да изчислите тези стойности, като използвате началните и крайните салда на различни сметки за активи и пасиви и разгледате нетното намаление или увеличение.
2. Индиректен метод за паричен поток
При този метод коригирате нетната печалба, като добавяте или изваждате разлики, произтичащи от непарични операции.
Непаричните ви позиции ще се проявят в промените в активите и пасивите на компанията във вашия баланс от един период към следващия. По същество започвате с нетна печалба от отчета за приходите и разходите и след това коригирате, за да отчетете начисленията, направени през определен период (напр. амортизация, вземания, запаси).
Трябва да идентифицирате нетните увеличения и намаления в сметките за активи и пасиви на вашата компания, които ще бъдат добавени обратно към или извадени от сумата на нетната печалба, осигурявайки точен паричен приток и отток.
Признаваме, че индиректният метод за паричен поток е малко по-сложен от директния паричен поток. Но повечето бизнеси в електронната търговия не могат да следват директния метод за паричен поток, защото използват начислителния счетоводен метод, което означава, че приходите им се осчетоводяват, когато са спечелени, а не когато са получени.
Това води до разминаване между нетната печалба и действителния паричен поток, защото не всички транзакции в нетната печалба в отчета за приходите и разходите показват реални парични позиции. Затова ще трябва да преоцените определени елементи при изчисляването на паричния поток от оперативна дейност.
Изборът между директен и индиректен паричен поток засяга само оперативната дейност. Другите два раздела – инвестиционна дейност и финансиране – остават същите.
