In een 2021 Forbes artikel, zegt CEO van de tech-gedreven startup studio Innovation Department, Colin Darretta:
“Het is absoluut cruciaal dat elke ondernemer begrijpt wat de behoeften aan werkkapitaal van hun bedrijf zijn en vooruit plant om hun vermogen om groei te financieren te waarborgen.”
Maar hoe kom je achter de eisen van je werkkapitaal en vermijd je de “catastrofale cash crisis die het vaak is voor beginnende bedrijven?“ Door de cashflow van je e-commercebedrijf te berekenen.
Je kunt je cashflow berekenen met twee methodes: de directe methode en de indirecte methode.
1. Directe cashflowmethode
Bij deze methode tel je alle verschillende contante betalingen en ontvangsten bij elkaar op, inclusief contant ontvangen geld van klanten, contant betaald geld aan leveranciers en salarissen.
Stel dat je bedrijf de boekhoudmethode voor contante basis gebruikt (opbrengsten en uitgaven worden pas erkend wanneer contant geld wordt ontvangen of betaald). In dat geval kun je deze cijfers gemakkelijk berekenen door gebruik te maken van de begin- en eindsaldi van verschillende bezittingen en verplichtingen rekeningen en het onderzoeken van de netto afname of toename.
2. Indirecte cashflowmethode
Bij deze methode pas je het netto-inkomen aan door verschillen toe te voegen of af te trekken die voortkomen uit niet-contante transacties.
Je niet-contante posten zullen te zien zijn in de veranderingen aan de activa en passiva van de onderneming op je balans van de ene periode naar de andere. In principe begin je met een netto-inkomen van de winst-en-verliesrekening en dan pas je aan om rekening te houden met toerekeningen die gedurende een bepaalde periode zijn gemaakt (bijv. afschrijvingen, debiteuren, voorraad).
Je moet de netto toenames en afnames in de activa en passiva rekeningen van je onderneming identificeren, die zullen worden teruggevoegd of verwijderd van het netto-inkomenscijfer, wat een nauwkeurige instroom en uitstroom van contanten geeft.
Toegegeven, de indirecte cashflowmethode is iets ingewikkelder dan de directe cashflow. Maar de meeste e-commercebedrijven kunnen de directe cashflowmethode niet volgen omdat ze de toerekeningsmethode van boekhouden gebruiken, wat betekent dat hun inkomsten worden verantwoord wanneer het verdiend is in plaats van wanneer het ontvangen wordt.
Dit zorgt voor een disconnectie tussen netto-inkomen en daadwerkelijke cashflow omdat niet alle transacties in het netto-inkomen op de winst-en-verliesrekening daadwerkelijke kasposten laten zien. Daarom zul je bepaalde posten opnieuw moeten beoordelen wanneer je de cashflow uit operationele activiteiten berekent.
Kiezen tussen directe en indirecte cashflow beïnvloedt alleen je operationele activiteiten. De andere twee secties – investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten – blijven hetzelfde.
