Hvernig virkar greiðsla fyrirfram?

Það er mikilvægt að taka tillit til allrar tekna sem þú færð fyrirfram. Hér eru skrefin:

1. Skilgreina

Fyrst, hvaða tegund af fyrirframgreiðslu er þetta? Það fer eftir því hvort þú hafir afhent vörurnar eða þjónustuna.

• Unnar tekjur: Greiðslan fyrir vörur sem þú hefur afhent viðskiptavininum en ekki hefur enn verið faktúruð.

• Óunnar tekjur: Greiðslan fyrir vörur eða verkefni sem þú munt klára og faktúru í framtíðinni. Hér hefur kaupandinn ekki enn fengið vörur/þjónustu.

Næst, stofnaðu reikning fyrir þínar útistandandi tekjur. Mundu að fyrirframgreiðslan frá kaupandanum er ekki beinar tekjur - hún er skuldbinding fyrir þig.

Í þriðja lagi, tengdu greiðsluna réttum viðskiptareikningi. Vertu viss um að þú hafir skapað reikning fyrir hvert nýja kaupandi. Þú ættir þá að skrá unnar og óunnar greiðslur í þeim reikningi.

2. Taka tillit til upphæðarinnar

Samkvæmt uppsagnareikningsaðferðinni ættirðu að skrá óunnar tekjur sem skuldbindingu. Svo skráðu allar fyrirframgreiðslur sem móttagar hefur á ári sem núverandi skuldbinding:

• Debitaðu reiking fyrir peningum 

• Kredit reikningsins fyrir skuldbindingu (innborganir viðskiptavina) að jafnri upphæð og fyrirframgreiðslan

Bara til að minna á: debítar auka eignir, kostnað og arðgreiðslureikninga. Á hinn bóginn minnka kreditartölur þessara reikninga og auka eiginfjár- og skuldbindingsreikninga.

eftir að hafa lokið sölu eða verkefni, sendu viðskiptavininum reikning sem inniheldur hvað þeir skulda þér í dag (heild greiðsla að frádregnum fyrirframgreiðslu).

Tekju viðurkenning verður þegar þú hefur fullkomlega afhent verkefnið og faktúruð viðskiptavininn, ekki þegar þú hefur fengið peningana. 

Mundu að:

• Kreditaðu tekjureikninginn

• Debitaðu reikninga sem þú átt viðskiptavin

• Debitaðu skuldbindingareikninginn (innborganir viðskiptavina)

3. Skýrsla

Að því er varðar tegund fyrirframgreiðslunnar, skýrðu um það í tekju yfirliti þínu eða efnahagsreikningi á eftirfarandi hátt:

• Óunnar tekjur: Skýrðu um það í efnahagsreikningi.

• Unnar tekjur: Skráðu þær í tekju yfirliti þegar þú hefur sent factúru.

Þegar þú hefur faktúruð viðskiptavininn, skýrðu reikninginn í viðeigandi skráningu. Þetta færir óunnar tekjur frá efnahagsreikningnum vegna þess að þú getur nú tengt það beint við reikningsnúmer sem þú úthlutaðir til reiknings viðskiptavinarins. Á sama hátt færirðu unnar tekjur á tekju yfirlitinu gegn reikningnum.