Það er mikilvægt að taka tillit til allrar tekna sem þú færð fyrirfram. Hér eru skrefin:
1. Skilgreina
Fyrst, hvaða tegund af fyrirframgreiðslu er þetta? Það fer eftir því hvort þú hafir afhent vörurnar eða þjónustuna.
Unnar tekjur: Greiðslan fyrir vörur sem þú hefur afhent viðskiptavininum en ekki hefur enn verið faktúruð.
Óunnar tekjur: Greiðslan fyrir vörur eða verkefni sem þú munt klára og faktúru í framtíðinni. Hér hefur kaupandinn ekki enn fengið vörur/þjónustu.
Næst, stofnaðu reikning fyrir þínar útistandandi tekjur. Mundu að fyrirframgreiðslan frá kaupandanum er ekki beinar tekjur - hún er skuldbinding fyrir þig.
Í þriðja lagi, tengdu greiðsluna réttum viðskiptareikningi. Vertu viss um að þú hafir skapað reikning fyrir hvert nýja kaupandi. Þú ættir þá að skrá unnar og óunnar greiðslur í þeim reikningi.
2. Taka tillit til upphæðarinnar
Samkvæmt uppsagnareikningsaðferðinni ættirðu að skrá óunnar tekjur sem skuldbindingu. Svo skráðu allar fyrirframgreiðslur sem móttagar hefur á ári sem núverandi skuldbinding:
Debitaðu reiking fyrir peningum
Kredit reikningsins fyrir skuldbindingu (innborganir viðskiptavina) að jafnri upphæð og fyrirframgreiðslan
Bara til að minna á: debítar auka eignir, kostnað og arðgreiðslureikninga. Á hinn bóginn minnka kreditartölur þessara reikninga og auka eiginfjár- og skuldbindingsreikninga.
eftir að hafa lokið sölu eða verkefni, sendu viðskiptavininum reikning sem inniheldur hvað þeir skulda þér í dag (heild greiðsla að frádregnum fyrirframgreiðslu).
Tekju viðurkenning verður þegar þú hefur fullkomlega afhent verkefnið og faktúruð viðskiptavininn, ekki þegar þú hefur fengið peningana.
Mundu að:
Kreditaðu tekjureikninginn
Debitaðu reikninga sem þú átt viðskiptavin
Debitaðu skuldbindingareikninginn (innborganir viðskiptavina)
3. Skýrsla
Að því er varðar tegund fyrirframgreiðslunnar, skýrðu um það í tekju yfirliti þínu eða efnahagsreikningi á eftirfarandi hátt:
Óunnar tekjur: Skýrðu um það í efnahagsreikningi.
Unnar tekjur: Skráðu þær í tekju yfirliti þegar þú hefur sent factúru.
Þegar þú hefur faktúruð viðskiptavininn, skýrðu reikninginn í viðeigandi skráningu. Þetta færir óunnar tekjur frá efnahagsreikningnum vegna þess að þú getur nú tengt það beint við reikningsnúmer sem þú úthlutaðir til reiknings viðskiptavinarins. Á sama hátt færirðu unnar tekjur á tekju yfirlitinu gegn reikningnum.
